Die SEPA-Lastschrift: das Mandat hinter den wiederkehrenden Rechnungen

Drei Parteien sind beteiligt: der Zahler, dessen Konto belastet wird, der Gläubiger, der einzieht, und die Banken auf beiden Seiten. Der Gläubiger sendet den Einzugsauftrag an seine Bank, die gibt ihn über das Clearing an die Bank des Zahlers, und diese belastet das Konto am Fälligkeitstag. Das European Payments Council schreibt die Regelwerke beider Verfahren, und nur deshalb kann ein deutscher Gläubiger ein spanisches Konto belasten.

Die Richtung der Auslösung ist der ganze rechtliche Unterschied zur Überweisung. Bei der Überweisung handelt der Zahler, es gibt also nichts zurückzudrehen, wenn das Geld weg ist. Bei der Lastschrift handelt der Gläubiger aufgrund eines Dokuments, das er selbst hält, und darum gibt das Verfahren dem Zahler eine Rückgabefrist und dem Gläubiger die Pflicht, das Mandat nachzuweisen.

Ein Mandat ist die Einwilligung des Zahlers und trägt feste Daten: Name und IBAN des Zahlers, Name und Gläubiger-Identifikationsnummer des Gläubigers, eine eindeutige Mandatsreferenz, ob es wiederkehrende oder einmalige Einzüge deckt, Ort und Datum der Unterschrift und die Unterschrift selbst. Die Mandatsreferenz verbindet einen späteren Einzug mit genau dieser Einwilligung.

Ein Mandat für wiederkehrende Einzüge bleibt gültig, solange es genutzt wird. Es verfällt, wenn 36 Monate lang kein Einzug dagegen eingereicht wird, und wer einen Kunden so lange ruhen lässt, braucht ein neues. Der Gläubiger bewahrt das Mandat auf und muss es vorlegen, wenn ein Zahler einen Einzug bestreitet. Ein elektronischer Mandatsprozess muss also einen prüfbaren Nachweis führen und nicht nur ein Kästchen im Formular.

Bei der Basislastschrift kann der Zahler einen autorisierten Einzug innerhalb von acht Wochen nach der Belastung zurückfordern, ohne Begründung, und die Bank gibt das Geld zurück. Für einen nie autorisierten Einzug, weil kein Mandat besteht oder es unwirksam war, läuft die Frist 13 Monate. Ein Abo-Geschäft trägt damit dauerhaft acht Wochen Umsatz als mögliche Rückstellung.

Die Firmenlastschrift nimmt das Achtwochenrecht ganz weg. Ein Firmenkunde, der den Einzug autorisiert hat, kann ihn nicht zurückholen, und deshalb ist das Verfahren auf Unternehmen beschränkt, und deshalb muss die Bank des Zahlers das Mandat bestätigen, bevor der erste Einzug ausgeführt wird. Dieser Schritt ist der operative Preis: Der Zahler muss das Mandat aktiv bei seiner Bank hinterlegen, und ein Einzug gegen ein nicht hinterlegtes Mandat wird abgelehnt.

Ein Einzug wird nicht am Belastungstag gesendet. Die Bundesbank nennt die Fristen der Basislastschrift: Der erste Einzug gegen ein Mandat geht fünf Geschäftstage vor der Fälligkeit ein, jeder weitere Einzug gegen dasselbe Mandat zwei Geschäftstage vorher. Eine Firmenlastschrift geht einen Geschäftstag vor der Fälligkeit ein, weil die Bank des Zahlers das Mandat schon geprüft hat.

Diese Vorlaufzeiten formen den Abrechnungslauf. Wer Geld zum Ersten will, startet die Datei in der zweiten Hälfte des Vormonats, und eine Betragsänderung nach der Vorabinformation muss auf den nächsten Zyklus warten. Zahlungsdienstleister nennen oft engere eigene Cut-offs als das Verfahrensminimum, und das ist vertraglich, nicht verfahrensbedingt.

Jeder Gläubiger braucht eine Gläubiger-Identifikationsnummer, die ihn unabhängig von seiner Bank kennzeichnet. Die Nummer übersteht einen Bankwechsel, ein Mandat bleibt also gültig, wenn der Gläubiger seine Konten verlegt, und sie ist das Feld, über das die Bank des Zahlers eine Sperre oder Freigabeliste anwendet.

In Deutschland erteilt die Bundesbank die Nummer auf Antrag über ihr eigenes Portal, und der Antrag kostet nichts. Ein Unternehmen, das über einen Zahlungsdienstleister einzieht, nutzt oft dessen Nummer, was schneller startet und schwerer zu verlassen ist: Die Mandate gehören zur Nummer. Zahlungsverkehrsregulierung behandelt, welche Lizenz dieser Dienstleister braucht.

Vor einem Einzug muss der Gläubiger dem Zahler Betrag und Fälligkeitstag nennen. Das Verfahren nennt das Vorabinformation, die Standardfrist sind 14 Kalendertage, Gläubiger und Zahler können im Vertrag eine kürzere vereinbaren, was die meisten Geschäftsbedingungen tun.

Eine Rechnung, ein Vertrag mit festem Plan oder eine E-Mail genügen, solange der Zahler Betrag und Termin rechtzeitig erfährt. Der Zweck ist praktisch: Wer weiß, was kommt, hält das Konto gedeckt, und eine Rückgabe wegen fehlender Deckung kostet den Gläubiger Gebühr und Mahnlauf. Eine fehlende Vorabinformation macht einen Einzug nicht unwirksam, aber einen Streit darüber für den Zahler leicht gewinnbar.

Das Verfahren hat für jeden Fehlerfall ein Wort, und ein Einzugsteam braucht diese Wörter. Ein Reject passiert vor der Verrechnung, wenn die Bank des Zahlers den Einzug technisch oder wegen einer Sperre ablehnt. Ein Return passiert nach der Verrechnung, meist wegen fehlender Deckung, und das Geld geht zurück. Ein Refund ist der Zahler, der sein Achtwochenrecht aus der Basislastschrift nutzt. Ein Reversal ist der Gläubiger, der nach einem eigenen Fehler zurückzahlt, und eine Revocation oder Stornoanfrage zieht einen Einzug vor der Verarbeitung zurück.

Der Unterschied zählt kaufmännisch, weil Gebühren und Rückgabegründe sich unterscheiden. Ein Return wegen fehlender Deckung ist ein Mahnfall, der Kunde schuldet das Geld weiter. Ein Refund aus dem Achtwochenrecht ist ein Streitfall und ein Anlass zu prüfen, warum der Kunde widersprach. Eine hohe Rückgabequote beeinflusst auch, was ein Zahlungsdienstleister verlangt und ob er eine Reserve einbehält.

Zwei Dinge treten gegen sie an. Die Echtzeitüberweisung machte die Schiebezahlung so schnell wie die Ziehzahlung und nahm der Lastschrift damit ihren alten Vorteil der Sicherheit zum bekannten Termin. SEPA Request-to-Pay setzt eine strukturierte Anfrage davor, ein Empfänger kann also ganz ohne Mandat einziehen. Für schwankende Beträge leisten Variable Recurring Payments über eine API, was ein Mandat auf Papier leistet.

Verdrängt hat das die Lastschrift in Deutschland nicht, und der Grund ist unspektakulär: Sie funktioniert, sie kostet wenig, und das Achtwochenrecht ist ein Preis, den Unternehmen längst eingerechnet haben. Was sich ändert, ist die Entscheidung bei neuen Produkten. Ein Payment-Team, das heute einen Abo-Fluss baut, vergleicht das Mandat mit einer Freigabe je Zahlung, und darum geht es bei Account-to-Account-Zahlung und Kartenzahlung in Deutschland.

Der Zahler erteilt ein Mandat, das den Gläubiger zum Einzug von seinem Konto berechtigt. Der Gläubiger nennt Betrag und Termin vorab, sendet dann den Einzugsauftrag an seine Bank, die ihn an die Bank des Zahlers weitergibt, und diese belastet das Konto am Fälligkeitstag. Bei der Basislastschrift kann der Zahler das Geld innerhalb von acht Wochen zurückfordern.

Die Basislastschrift steht Verbrauchern und Unternehmen offen und gibt dem Zahler acht Wochen nach der Belastung ein Rückgaberecht ohne Begründung. Die Firmenlastschrift ist auf Firmenkunden beschränkt, gibt für einen autorisierten Einzug kein Rückgaberecht und verlangt, dass der Zahler das Mandat vor dem ersten Einzug bei seiner Bank hinterlegt.

Ein Mandat für wiederkehrende Einzüge hat kein Enddatum und gilt, solange es genutzt wird. Es verfällt, wenn der Gläubiger 36 Monate lang keinen Einzug dagegen einreicht. Ein Einmalmandat deckt einen Einzug und ist danach verbraucht. Ein Zahler kann ein Mandat jederzeit gegenüber dem Gläubiger widerrufen.

Nein. Die Verordnung (EU) 260/2012 verbietet es, vom Zahler ein Konto in einem bestimmten SEPA-Land zu verlangen, die Regel wird meist IBAN-Diskriminierungsverbot genannt. Ein deutsches Fitnessstudio, das nur deutsche IBANs annimmt, verstößt dagegen, wie auch seine Abrechnungssoftware eingestellt ist. Praktisch heißt das: Mandatsprozess und Rückgabebearbeitung müssen für jedes SEPA-Land funktionieren, nicht nur für das eigene.