Gestion du risque de crédit bancaire
Le risque de crédit bancaire est le risque qu'un emprunteur ne respecte pas une obligation de remboursement en totalité ou dans les délais. Une banque évalue ce risque avant d'accorder un prêt et surveille l'exposition sur toute sa durée. La situation financière de l'emprunteur, son historique de remboursement et la qualité des garanties aident à estimer la probabilité et l'ampleur possible d'une perte.
Les banques ont besoin de la gestion du risque de crédit pour prendre leurs décisions de prêt et pouvoir absorber des pertes quand des emprunteurs ne peuvent pas rembourser. Les équipes fixent des limites, revoient les expositions existantes et comptabilisent les pertes attendues quand les éléments l'exigent. Ces activités relient l'évaluation des clients à la gestion du portefeuille, à l'information financière et à la planification des fonds propres de la banque.
De l'emprunteur au portefeuille
Le risque de crédit commence avec la capacité de remboursement de l'emprunteur et la valeur des garanties. Après l'octroi, la banque suit le comportement de paiement, l'évolution des finances de l'emprunteur et les concentrations par secteur ou par contrepartie. Lisez la fiche sur le risque de crédit pour les notions de base, puis comparez risque de crédit et risque de marché pour distinguer les défauts des mouvements de prix.
Ce qu'examine la supervision
Les priorités de supervision de la BCE demandent une gestion saine du risque de crédit et un traitement rapide des portefeuilles fragiles. La classification des prêts, les données sur les garanties et les pertes de crédit attendues doivent donc être traçables des données sources jusqu'au reporting de direction. Les établissements allemands organisent aussi leurs fonctions de contrôle selon les MaRisk. La gestion des risques à Francfort comprend le travail dans ce cadre de supervision local.
Les fonds propres sont un calcul distinct
Une estimation de perte comptable n'est pas le même chiffre que les actifs pondérés par les risques des fonds propres réglementaires. La synthèse du Comité de Bâle distingue l'approche standard des approches fondées sur les notations internes, qui exigent une autorisation du superviseur. Ces calculs de Bâle III font partie du paquet bancaire de l’UE.
Que doit examiner d'abord une équipe risque de crédit?
Commencez par la décision d'octroi, la source de remboursement et le dossier de garanties. Comparez ensuite l'exposition actuelle, les arriérés et les provisions avec les politiques internes de la banque. Un tableau de bord du portefeuille sans données fiables sur les emprunteurs ne corrigera pas de mauvaises décisions de prêt.
Prochains événements en Allemagne
Le risque de crédit et Finance Loop
Finance Loop discute de données de crédit, de modèles et de pratique de supervision avec des professionnels du risque en Allemagne. Les événements risque et conformité de Finance Loop offrent aux banques, entreprises technologiques et conseils un lieu pour comparer des méthodes concrètes.
Finance Loop est un réseau professionnel consacré aux technologies émergentes en finance. Les événements et partenariats de Finance Loop réunissent des praticiens dans ces domaines Investissement & actifs numériques, Paiements & monnaie numérique, Infrastructure numérique & souveraineté et Risque & conformité.