Krypto-Steuer in Deutschland

Zinsen, Dividenden und Gewinne aus Aktien, Anleihen und Fondsanteilen im Privatvermögen sind Kapitalerträge. Die Bank behält die Abgeltungsteuer von 25 Prozent nach § 32d EStG ein, dazu Solidaritätszuschlag und gegebenenfalls Kirchensteuer. Die Haltedauer spielt keine Rolle.

Kryptowerte wie Bitcoin und Ether fallen nicht darunter. Die Finanzverwaltung behandelt sie als eigene Wirtschaftsgüter, ein Verkauf ist daher ein privates Veräußerungsgeschäft nach § 23 EStG, wie bei physischem Gold. Liegt zwischen Kauf und Verkauf höchstens ein Jahr, gilt der persönliche Steuersatz. Nach mehr als einem Jahr ist der Gewinn steuerfrei, ohne Obergrenze.

Jeder Tausch gilt als Verkauf. Wer Bitcoin gegen Ether oder einen Stablecoin tauscht, realisiert den Gewinn auf die abgegebenen Coins, und für die neuen Coins beginnt eine neue Jahresfrist. Auch das Bezahlen mit Krypto ist ein Verkauf. Gewinne aus allen privaten Veräußerungen eines Jahres bleiben steuerfrei, solange sie zusammen unter 1.000 Euro liegen. Das ist eine Freigrenze: Ab 1.000 Euro ist der ganze Gewinn steuerpflichtig.

§ 23 verlängert die Frist auf zehn Jahre, wenn ein Wirtschaftsgut in mindestens einem Jahr Einkünfte abwirft. Laut BMF-Schreiben zu Kryptowerten gilt diese Verlängerung für Krypto nicht: Coins aus Staking oder Lending sind nach einem Jahr steuerfrei. Verluste aus Verkäufen innerhalb der Frist lassen sich nur mit Gewinnen aus privaten Veräußerungen verrechnen. Gewinne und Verluste gehören in die Anlage SO der Steuererklärung.

Staking-Belohnungen und Zinsen aus Krypto-Lending sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG. Sie werden im Jahr des Zuflusses mit dem persönlichen Satz besteuert, bewertet in Euro zu diesem Zeitpunkt. Solche Einkünfte bleiben steuerfrei, wenn sie im Jahr zusammen unter 256 Euro liegen. Für die erhaltenen Coins beginnt eine eigene Jahresfrist.

Die Haltefrist gilt nur im Privatvermögen. Unternehmen mit Krypto im Bestand und gewerbliche Miner oder Validatoren versteuern betriebliche Einkünfte, dort zählt die Haltedauer nicht. Das BMF-Schreiben vom März 2025 ersetzte das Schreiben vom Mai 2022 und regelt neu, welche Aufzeichnungen Anleger führen und dem Finanzamt auf Anfrage vorlegen müssen, etwa Transaktionslisten von Börsen und Wallets.

Die Richtlinie (EU) 2023/2226, kurz DAC8, weitet den automatischen Austausch von Steuerdaten auf Kryptowerte aus. Deutschland setzte sie mit dem Kryptowerte-Steuertransparenz-Gesetz (KStTG) vom 22. Dezember 2025 um. Krypto-Dienstleister identifizieren ihre Kunden samt Steuer-ID und melden jedes Kalenderjahr bis zum 31. Juli des Folgejahres an das Bundeszentralamt für Steuern (BZSt). Erstes Meldejahr ist 2026.

Die Steuerregeln bleiben mit DAC8 gleich. Das BZSt gibt die Daten an die Landesfinanzbehörden und an andere EU-Staaten weiter, so wie ausländische Banken Kontodaten nach dem Common Reporting Standard melden. Die Pflichten der Anbieter beschreibt KPMG.

Sören Imöhl berichtete in der WirtschaftsWoche über einen Referentenentwurf des Bundesfinanzministeriums. Danach würden Gewinne aus Krypto, das nach dem 31. Dezember 2026 gekauft wird, unabhängig von der Haltedauer mit 25 Prozent Abgeltungsteuer belegt. Für ältere Bestände bliebe die Jahresfrist, und ab dem 1. Januar 2028 sollen Krypto-Dienstleister die Steuer einbehalten. Zum Zeitpunkt des Berichts war der Entwurf in der Frühkoordinierung der Regierung. Bis Bundestag und Bundesrat ein Gesetz beschließen, gilt § 23 EStG wie oben beschrieben.

Finance Loop ist der Treffpunkt für Anleger und Steuerberater in Deutschland, die mit Krypto zu tun haben. Es verbindet die Finance-, IT- und KI-Communitys, mit Events in Frankfurt, München, Berlin und Hamburg.

Die Masterclass Bitcoin for Investors vergleicht für Profi-Anleger die Wege zu Bitcoin, vom Direktbesitz bis zu börsengehandelten Produkten, und die Verwahrung bei jedem Weg. Finance Loop ist Gründungsmitglied des Bitcoin Bundesverbands und langjähriger Partner von BTC-ECHO. Dort erschien der Bericht, dass Staking die Haltefrist nicht verlängert.

Ja, für Privatanleger. Ein Gewinn aus Krypto, das länger als ein Jahr gehalten wurde, ist nach § 23 EStG steuerfrei, ohne Obergrenze, und Staking oder Lending verlängern die Frist nicht. Ein Entwurf würde die Regel für Käufe nach dem 31. Dezember 2026 abschaffen; Gesetz ist er nicht.

Ein Gewinn innerhalb der Jahresfrist wird mit dem persönlichen Steuersatz besteuert, nach § 32a EStG zwischen 14 und 45 Prozent, dazu gegebenenfalls Solidaritätszuschlag. Liegen alle privaten Veräußerungsgewinne des Jahres unter 1.000 Euro, fällt keine Steuer an.

Ja. Staking-Erträge sind sonstige Einkünfte nach § 22 Nr. 3 EStG und bei Zufluss mit dem persönlichen Satz steuerpflichtig, außer alle solchen Einkünfte des Jahres liegen unter 256 Euro. Wer die Coins binnen eines Jahres verkauft, versteuert den Gewinn nach § 23.

Krypto-Dienstleister erfassen Name, Adresse und Steuer-ID ihrer Kunden und melden die Transaktionen eines Jahres bis zum 31. Juli des Folgejahres an das BZSt, zuerst für 2026. Die Steuerregeln bleiben gleich.